ما يجب عليك معرفته عن قانون الشفافية الشركاتية

ابتداءً من بداية هذا العام، يجب على العديد من الشركات الموجودة في الولايات المتحدة تقديم معلومات إلى شبكة تنفيذ الجرائم المالية (FinCEN) حول من يمتلك أو يتحكم في شركتهم – وهو متطلب محدد في قانون الشفافية الشركاتي (CTA) الذي صدره الكونغرس في عام 2021 لمنع الأنشطة غير القانونية من قبل الكيانات التي تمتلك بشكل مجهول.

يمثل هذا تحولًا جوهريًا في طريقة عمل الشركات الموجودة في الولايات المتحدة. تختلف المواعيد النهائية للتقارير استنادًا إلى تاريخ تأسيس الشركة، وسيؤدي عدم الامتثال إلى فرض غرامات مالية باهظة.

كيف يمكن لأصحاب الشركات التحضير لهذا التغيير الكبير؟ سيحتاجون إلى فهم ما هو المالك المفيد؛ أنواع الشركات التي تحتاج إلى التقرير؛ ما يحتاج إلى الإبلاغ عنه؛ كيفية التحضير للإبلاغ؛ وعقوبات عدم الامتثال.

من هو المالك المفيد؟

المالك المفيد هو الشخص الذي يمارس السيطرة الكبيرة على الشركة المقدمة للتقرير، أو شركات وسيطة واحدة أو أكثر، أو يمتلك أو يتحكم في ما لا يقل عن 25٪ من حصص ملكية الشركة المقدمة للتقرير.

الشخص الذي يندرج تحت أيًا من التصنيفات التالية يمارس السيطرة الكبيرة:

• هم ضابط كبير داخل الإدارة التنفيذية؛ أو يشغلون منصب رئيس الشركة أو المحامي العام؛
• لديهم الصلاحية لتعيين أو إزالة كبار المسؤولين التنفيذيين أو أكثرية المديرين في الشركة المقدمة للتقرير؛
• هم صانعون لقرارات مهمة بالنسبة للشركة المقدمة للتقرير؛
• لديهم أي نوع آخر من السيطرة الكبيرة تمارس بطرق جديدة أو فريدة، على سبيل المثال من خلال هياكل الشركات المرنة التي تتيح طرق تحكم أخرى غير القائمة المذكورة أعلاه.

متعلق: دليل خطوة بخطوة للتنقل في التغييرات القانونية والتنظيمية في الأعمال

من يجب أن يقدم التقرير ومن لا يجب عليه

بعد ذلك، من المهم فهم نوع الشركات التي تحتاج إلى الإبلاغ عن ملكيتها المفيدة:

بالمقابل، هناك 23 نوعًا من الكيانات المعفاة من متطلبات التقرير. وتشمل هذه الشركات العامة المدرجة، والمنظمات غير الهادفة للربح، وبعض الشركات التشغيلية الكبيرة. كما يوجد استثناء للشركة الغير نشطة.

التحضير للإبلاغ

بمجرد أن يفهم صاحب العمل أنه يجب عليه تقديم معلومات ملكيته المفيدة لـ FinCEN، هناك العديد من البيانات لترتيبها.

تحليل الشركة

أولاً، يجب عليهم البدء في تحليل جدول رأس المال الخاص بهم، وهيكل الإدارة، والالتزامات التعاقدية. نظرًا لأن FinCEN يحدد “المالكين المفيدين” على أنهم الأفراد الذين يمتلكون أو يتحكمون في ما لا يقل عن 25٪ من حصص الملكية في الكيان، والذين يمتلكون “سيطرة كبيرة” على الكيان، فإن تحديد من هم المالكون المفيدين ليس تحليلًا سهلاً ومباشرًا. لذلك، بالإضافة إلى جدول رأس المال، من المهم النظر في هيكل الإدارة للشركة والتزاماتها التعاقدية لمعرفة من لديه السيطرة النهائية على العمل.

بعد ذلك، جمع أسماء، وعناوين، ومعلومات جواز السفر / رخصة القيادة لكل مالك مفيد أو الحصول على هويات FinCEN الخاصة بهم لأغراض التقرير.

وضع العمليات في مكانه

تأكد من أن الجميع على علم بأن أي تغييرات في الملاك المفيدة يجب الإبلاغ عنها إلى FinCEN خلال 30 يومًا. لذلك، إذا قامت الشركة بإضافة مساهم كبير؛ تعيين ضابط كبير جديد؛ يكون هناك مدير جديد؛ يدخل في اتفاق تصويت، يجب إبلاغ الإدارة بأن يتم تحديث تقرير BOI للكيان في غضون 30 يومًا.

ماذا يجب الإبلاغ عنه؟

هناك مجموعتان من المعلومات اللازمة لعملية التقرير.

أولًا، يجب على الشركة المقدمة للتقرير الإبلاغ عن:

• اسمها القانوني؛
• أسماء التجارية؛
• عنوان مكتبها الرئيسي؛
• سلطة التأسيس أو التسجيل؛ و
• رقم تعريف المكلف بالضرائب.

المجموعة الأخرى من المعلومات تركز على المالكين المفيدين. يجب أن يتضمن التقرير ما يلي:

• اسم الفرد؛
• تاريخ الميلاد؛
• عنوان السكن؛ و
• رقم تعريف من وثيقة هوية قابلة للقبول، مثل جواز سفر أو رخصة قيادة أمريكية.

مواعيد التقرير والعقوبات

تم قبول التقارير اعتبارًا من 1 يناير 2024. إذا كانت الشركة قد أنشئت أو سُجلت قبل 1 يناير 2024، فلديها حتى 1 يناير 2025 للإبلاغ عن معلومات الشركة والملكية المفيدة.

إذا تم إنشاء الشركة أو تسجيلها في أو بعد 1 يناير 2024، يجب عليها الإبلاغ عن معلومات الملكية المفيدة – بما في ذلك عن نفسها، ومالكيها المفيدين، ومقدمي الشركة (أي المنضمين أو أولئك الذين يتحكمون في تقديم تسجيل البتكوين الأولي) – في غضون 90 يومًا تقويميًا من تاريخ التسجيل الفعال.

وأخيرًا، يجب تقديم أي تحديثات أو تصحيحات للمعلومات المتعلقة بملكية المفوض المقدمة سابقًا لـ FinCEN في غضون 30 يومًا. يجب تقديم التحديثات لكل شركة مقدمة للتقرير وكل مالك مفيد للإبلاغ بعد أي تغيير، مثل تغييرات العناوين أو رقم جواز السفر أو رخصة القيادة الجديدة، المقدمة سابقًا لـ FinCEN.

قد يؤدي عدم الإبلاغ إلى فرض عقوبات مدنية تصل إلى 500 دولار في اليوم، عقوبات جنائية تصل إلى عامين من السجن، وغرامة تصل إلى 10000 دولار.

متعلق: قد تكون شركتك تنتهك القوانين الفدرالية بغير علم – ما يمكن أن يكلفك أموالًا خطيرة. ها هي الطريقة لتجنب ذلك.

النقطة الرئيسية

سيحتاج أصحاب الشركات إلى بعض الوقت للتعود على قانون الشفافية الشركاتية. ومع ذلك، إنه قطعًا من التشريعات المهمة بالنسبة لهم لفهمها من أجل أن يتمكنوا من تلبية المتطلبات من خلال تقديم المعلومات الصحيحة في الفترة الزمنية المناسبة.